Top.Mail.Ru

Научно-клинический центр

Менделеевская
+7 (499) 520-96-62

Как получить налоговый вычет за брекеты

Оплата медицинских услуг и другие расходы, относящиеся к категории социальных, предоставляют гражданам возможность получения налогового вычета. Данная льгота заключается в возврате части или всей суммы ранее уплаченного НДФЛ. Налог с доходов физических лиц удерживает работодатель. Оформить возврат можно за платные медицинские услуги, в том числе стоматологические, включая установку брекетов для исправления прикуса. Обязательное условие — наличие у клиники лицензии на ведение деятельности в сфере здравоохранения.

Что такое налоговый вычет за медицинские услуги

Вычет за брекет-системы — это социальная льгота. Его оформление доступно гражданам, оплатившим соответствующую услугу. Чем выше цена лечения, тем больше сумма возврата.

 
Налоговым кодексом предусмотрена максимальная величина вычета. До 2023 года она составляла 120 тысяч рублей. С 2024 года действует лимит 150 тысяч рублей.
При оплате дорогостоящих услуг размер компенсации увеличивается. В таких случаях возможные выплаты не ограничены. Пациент может вернуть 13 или 15 % от всей потраченной суммы. Такие ставки применяются при начислении НДФЛ.


Возможность пользования льготой предоставляется всем гражданам России и других государств, имеющим статус резидента РФ и действующего налогоплательщика. Обязательное условие — выполнение обязательств по уплате НДФЛ в размере установленных законодательством ставок.

 
Договор с клиникой может быть оформлен на имя пациента или гражданина, запрашивающего вычет. Но в чеке на оплату услуг должны быть указаны данные именно того лица, кто подает заявление на возмещение расходов. В противном случае ФНС откажет в предоставлении права на льготу.

 
Данное правило предусматривает такие исключения:


  1. Наличие доверенности, оформленной пациентом клиники на имя заявителя вычета. Посредством данного документа первый передает второму обязанности по оплате услуг. В таком случае в чеке могут быть указаны данные пациента.
  2. Упомянутые лица состоят в официальном браке. Доходы и расходы супругов считаются общими, следовательно, не имеет значения, на кого из них оформлены документы. При подаче декларации в налоговую инспекцию потребуется предоставить свидетельство о браке.
Граждане пенсионного возраста, продолжающие ведение трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, могут рассчитывать на получение вычета за расходы на медицинские услуги в общем порядке. Налог может удерживаться и из других доходов. Например, пенсионер не трудоустроен, но официально получает прибыль от сдачи недвижимости в аренду. Таким образом он является налогоплательщиком и вправе получить возврат уплаченных обязательств.

 
Если пенсионер не имеет иного дохода, кроме государственного обеспечения, возможность пользования льготой может быть передана его супругу или супруге либо взрослым детям. Это относится и к предпринимателям, работающим на упрощенной системе налогообложения и не имеющим статуса плательщика НДФЛ.

На какие ортодонтические услуги распространяется вычет

Перечень медицинских услуг, предусматривающих возможность получения вычета, не включает в себя пункт о стоматологии. Но данный вид деятельности может быть причислен к специализированной или первичной медико-санитарной помощи — в зависимости от сложности работ.

Право на льготу возникает при оплате любых стоматологических услуг, например:
врачебной консультации;
диагностики;
пломбирования зубов;
обезболивания;
установки коронок, брекетов и других конструкций;
хирургических услуг;
лечения пародонтологических заболеваний;
косметических услуг и профессиональной гигиены.

Налоговый вычет можно также получить за расходы на покупку медикаментов. Льгота предоставляется и за взносы по ДМС, если в договоре указано условие, согласно которому страховая компания оплачивает исключительно медицинские услуги.

Какие документы нужны для оформления вычета?

Для оформления вычета за брекеты достаточно предоставить справку, подтверждающую факт оплаты услуг клиники, с кодом 1. Данный документ оформляет работник стоматологии на имя пациента или совершеннолетнего члена его семьи. Для справки об оплате дорогостоящих услуг применяется код 2.

 
Если речь идет о расходах на покупку медикаментов, потребуется предоставить рецепт от врача на назначенный препарат и чек. При использовании банковской карты для расчетов квитанцию об оплате можно скачать в мобильном приложении банка.

 
Для пользования льготой при оформлении ДМС необходимо иметь договор страхования и документ, подтверждающий факт оплаты полиса.

Куда подавать документы для получения налогового вычета?

Как получить налоговый вычет за брекеты — зависит от перечня социальных расходов. В соответствие с данным фактором декларация может быть подана в упрощенном или в стандартном порядке.

 
Отчет по форме 3-НДФЛ можно заполнить на сайте ФНС. Если расходы касаются только оплаты лечения, документ может быть оформлен в упрощенном виде. Сведения об удержанных суммах НДФЛ автоматически копируются из отчетности работодателя. Налогоплательщику остается только сформировать заявление на вычет.

 
Если льгота применяется для нескольких видов социальных расходов, потребуется заполнить стандартную декларацию, и количество запрашиваемых данных увеличится.

 
По желанию подать декларацию можно на «Госуслугах». Загружаемые документы потребуется подписать усиленной квалифицированной электронной подписью. Получить ее можно в аккредитованном центре.

 
Срок подачи декларации составляет 36 месяцев с окончания года, в котором были оплачены стоматологические услуги. Если вычет оформляется в периоде, в котором были потрачены средства на лечение, процедура может быть проведена через работодателя. Для этого потребуется получить разрешение ФНС, подав соответствующее заявление. Сделать это можно в личном кабинете на сайте службы. Уведомление о праве на вычет будет направлено непосредственно работодателю.

Особенности получения вычета за лечение ребенка

Родители могут оформить вычет за лечение несовершеннолетних детей, не достигших восемнадцати лет. Если ребенок обучается очно, право на льготу продлевается до 24 лет. Потребуется предоставить подтверждающий документ из образовательного учреждения.

 
В каждом случае при оформлении вычета нужно приложить к декларации свидетельство о родстве, опеке или попечительстве.

 
Подать заявку может любой из родителей. Сумма возврата ограничивается размером расходов на лечение. Когда один родитель получает вычет, второй утрачивает право воспользоваться этой льготой.

Как рассчитывается сумма возврата?

Так как с 2024 года лимит составляет 150 тысяч рублей, заявитель может получить возврат налога в размере не более 19,5 тысяч рублей в год (150 000 х 13 % = 19 500).
Если расходы превышают максимальный уровень, но каждый из супругов имеет право на вычет, затраты можно разделить. Это касается и ситуаций, когда курс лечения проходил только один из них. Общий максимальный размер возврата составит 39 тысяч рублей (19 500 х 2).


Если оплата лечения производится частями в двух календарных годах, сумма вычета может увеличиться. Например, стоимость услуг составляет 160 тысяч рублей. Первый взнос в размере 80 тысяч рублей осуществляется в декабре 2024 года, а второй — в январе 2025 года, в той же сумме. Вычет составит: (80 000 х 13 %) х 2 = 20 800 рублей.


При дорогостоящем лечении возвращается НДФЛ из всей суммы расходов, но не больше размера налогооблагаемого годового дохода. Обязательное условие — наличие кода 2 на справке, предоставленной клиникой. Например, стоимость лечения составила 500 тысяч рублей. Налогоплательщик получит обратно 65 тысяч рублей (500 000 х 13 % = 65 000).

Сроки рассмотрения заявки

Заявки на вычет рассматриваются в течение месяца. Возврат осуществляется сразу после проверки декларации. При наличии ошибок потребуется подать уточнение. В таком случае отсчет срока начинается с нуля.


Если процедура проводится работодателем, период получения уведомления ФНС о праве на вычет составляет те же 30 дней. Первая сумма возврата может поступить на счет заявителя уже в следующем месяце.

Практические советы: как ускорить процесс оформления

Чтобы ускорить процесс оформления вычета, нужно тщательно проверить декларацию перед подачей. Обязательные поля должны быть заполнены. После загрузки отчета рекомендуется регулярно проверять в личном кабинете статус заявки. Можно получить необходимую информацию в отделении налоговой службы или по номеру горячей линии (8 800 222 22 22).


Если статус заявки изменится на «Обнаружены нарушения», нужно подать уточняющую декларацию или обновить файлы в личном кабинете. Если документы не рассматриваются в течение длительного времени, а уведомление о наличии ошибок отсутствует, обратитесь к начальнику ИФНС. Если сотрудники налоговой службы продолжат бездействовать, можно подать жалобу в вышестоящую инстанцию или в суд.

X
X
Заголовок
Текст
X